С начала 2025 года в Украине вступили в силу обновленные налоговые нормы, касающиеся операций с недвижимостью. Эти изменения затронули как частных лиц, так и представителей бизнеса. Основное внимание в новых положениях Налогового кодекса Украины сосредоточено на продолжительности владения имуществом, количестве сделок в течение года и категории самого объекта.

В зависимости от этих факторов, сумма налогов при продаже квартиры или коммерческой недвижимости может существенно отличаться — от полного освобождения до уплаты 23% от стоимости сделки.

Подробнее о том, какие налоги нужно платить за продажу жилья в 2025 году, сообщает "Стена", ссылаясь на novyny.live.

Для многих украинцев вопрос налогообложения при продаже жилья стал особенно актуальным на фоне продолжающейся экономической нестабильности и роста цен на недвижимость.

Чтобы избежать неожиданностей и финансовых потерь, важно заранее разобраться в обновленных правилах, узнать, кто именно обязан платить налоги, в каких случаях действуют льготы, и что грозит за попытку продать объект по заниженной цене.

Налоги на продажу недвижимости в 2025 году: кто и сколько платит

Согласно новым нормам, порядок налогообложения теперь зависит от количества сделок и срока владения недвижимостью:

  • Одна продажа в год при владении более 3 лет — 0% налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и 0% военного сбора.

  • Одна продажа в год, но срок владения менее 3 лет — 5% НДФЛ + 5% военный сбор.

  • Вторая и последующие продажи за год — 18% НДФЛ + 5% военный сбор.

Для коммерческой недвижимости ставки выше: добавляется 1% государственной пошлины, которая взимается независимо от срока владения.

Продажа по реальной разнице: важная новация

В 2025 году появилась возможность уплачивать налоги не с полной суммы сделки, а лишь с разницы между ценой покупки и продажи. Однако такая схема работает только при наличии документов, подтверждающих первоначальную стоимость.

Например, если квартира была куплена за 1 млн грн, а продается за 1,5 млн грн — налоги начисляются на 500 тыс. грн. При отсутствии подтверждающих бумаг налогооблагаемой базой становится вся сумма продажи.

Эксперты советуют сохранять документы, подтверждающие расходы на покупку, чтобы избежать переплат.

Кто освобожден от налогов: перечень льгот

Некоторые категории граждан полностью освобождаются от уплаты налогов при продаже недвижимости. Это возможно в следующих случаях:

  • Продажа жилья, полученного в наследство от близких родственников.

  • Владение объектом более 3 лет.

  • Продажа лицами с инвалидностью I группы.

  • Сделки, совершаемые ветеранами боевых действий.

  • Продажа недвижимости внутренне перемещенными лицами, получившими компенсацию за разрушенное жилье.

Важно помнить, что подаренная недвижимость под налоговые льготы не попадает — в отличие от наследства.

Что платит покупатель

Хотя основные налоги возлагаются на продавца, покупатель также несет определенные обязательства. Он оплачивает 1% от оценочной стоимости в Пенсионный фонд. Также стороны обычно делят:

  • 1% госпошлины;

  • услуги нотариуса;

  • комиссии банков или страховщиков;

  • плату за регистрацию в Госреестре.

Законом не установлено, кто именно должен платить эти сборы — это решается по договоренности.

Как власти борются с серыми схемами

Государство усилило контроль за реальной стоимостью сделок. Если в договоре указывается заниженная цена, а оценочная стоимость объекта выше, налоговая служба может доначислить налоги, основываясь на рыночной цене. Электронный мониторинг теперь позволяет выявлять подозрительно низкие суммы сделок.

Ранее "Стена" информировала, что украинцам рассказали, кто освобожден от уплаты налогов.

Напоминаем, что "Стена" сообщала, что в Украине вырос налог на недвижимость.