Как писал Ukrainian Wall, банки все внимательнее следят за движением средств на счетах клиентов. Теперь выяснилось, что под прицелом налоговой могут оказаться даже те, кто получает на карту совсем небольшие суммы.

По словам адвоката Романа Симутина, украинцам стоит максимально ограничить использование переводов на банковскую карту. Юрист ссылается на реальные дела, в которых фигурировали продажи на OLX, и подчеркивает: получение даже 1 000 гривен на личную карту за товар или услугу без регистрации ФЛП может обернуться штрафом до 17 000 гривен.

Когда возникают налоговые риски

Налоговое обязательство не возникает автоматически только из-за факта зачисления средств на карту. Налогом облагается именно доход физического лица. Если полученная сумма не является доходом или с нее уже уплачивались налоги, повторно их не будут взимать.

Однако риски доначислений появляются тогда, когда поступления на счета имеют признаки систематического дохода, но не отражаются в налоговой отчетности и не облагаются налогом в установленном порядке. Иными словами — когда человек фактически ведет предпринимательскую деятельность через личную карту, не имея официальной регистрации ФЛП.

Имеет ли налоговая доступ к банковским счетам

Налоговый контроль в Украине не предусматривает автоматического доступа к личным банковским счетам физических лиц. Информация о движении средств относится к банковской тайне, поэтому налоговые органы не могут свободно просматривать финансовые операции граждан без определенных законом оснований.

В то же время банковские учреждения обязаны осуществлять финансовый мониторинг операций клиентов. Если транзакции имеют признаки подозрительных, банк имеет право требовать подтверждающие документы о происхождении средств и информировать соответствующие государственные органы. Предоставление налоговой информации о счетах возможно только во время проверки или по решению суда.

Чем это грозит: штрафы и пеня

Налоговые органы имеют право определять налоговые обязательства за предыдущие периоды, если будет установлен факт получения доходов, которые не были надлежащим образом задекларированы. В случае доказательства получения необлагаемого дохода физическому лицу могут доначислить налоги.

Отдельно следует учитывать, что в соответствии со статьей 129 Налогового кодекса Украины на такие суммы дополнительно начисляется пеня за каждый день просрочки выполнения налоговых обязательств. Именно поэтому итоговая сумма может достигать 17 000 гривен даже за относительно небольшие поступления на карту.

Роман Симутин советует как можно быстрее минимизировать переводы на личную карту за товары и услуги. Если же вы регулярно получаете оплату на карту, стоит оформить ФЛП — это поможет избежать неприятных сюрпризов от налоговой.

Ранее Ukrainian Wall писал: monobank отменил комиссию на SWIFT-переводы: кого коснется решение.

Мы уже сообщали: переводы ограничат еще жестче: кого коснется новый лимит НБУ.

Подробнее по теме: карты блокируют без предупреждения: кого коснется и как быстро вернуть деньги.