Як писав Ukrainian Wall, банки дедалі пильніше стежать за рухом коштів на рахунках клієнтів. Тепер з'ясувалося, що під прицілом податкової можуть опинитися навіть ті, хто отримує на картку зовсім невеликі суми.
За словами адвоката Романа Сімутіна, українцям варто максимально обмежити використання переказів на банківську картку. Юрист посилається на реальні справи, у яких фігурували продажі на OLX, і наголошує: отримання навіть 1 000 гривень на особисту картку за товар чи послугу без реєстрації ФОП може обернутися штрафом до 17 000 гривень.
Коли виникають податкові ризики
Податкове зобов'язання не виникає автоматично лише через факт зарахування коштів на картку. Оподатковується саме дохід фізичної особи. Якщо отримана сума не є доходом або з неї вже сплачувалися податки, повторно їх не стягуватимуть.
Однак ризики донарахувань з'являються тоді, коли надходження на рахунки мають ознаки систематичного доходу, але не відображаються в податковій звітності й не оподатковуються в установленому порядку. Іншими словами — коли людина фактично веде підприємницьку діяльність через особисту картку, не маючи офіційної реєстрації ФОП.
Чи має податкова доступ до банківських рахунків
Податковий контроль в Україні не передбачає автоматичного доступу до особистих банківських рахунків фізичних осіб. Інформація про рух коштів належить до банківської таємниці, тож податкові органи не можуть вільно переглядати фінансові операції громадян без визначених законом підстав.
Водночас банківські установи зобов'язані здійснювати фінансовий моніторинг операцій клієнтів. Якщо транзакції мають ознаки підозрілих, банк має право вимагати підтверджувальні документи про походження коштів та інформувати відповідні державні органи. Надання податковій інформації про рахунки можливе лише під час перевірки або за рішенням суду.
Чим це загрожує: штрафи та пеня
Податкові органи мають право визначати податкові зобов'язання за попередні періоди, якщо буде встановлено факт отримання доходів, які не були належно задекларовані. У разі доведення отримання неоподатковуваного доходу фізичній особі можуть донарахувати податки.
Окремо слід враховувати, що відповідно до статті 129 Податкового кодексу України на такі суми додатково нараховується пеня за кожен день прострочення виконання податкових зобов'язань. Саме тому підсумкова сума може сягати 17 000 гривень навіть за відносно невеликі надходження на картку.
Роман Сімутін радить якомога швидше мінімізувати перекази на особисту картку за товари й послуги. Якщо ж ви регулярно отримуєте оплату на картку, варто оформити ФОП — це допоможе уникнути неприємних сюрпризів від податкової.
Раніше Ukrainian Wall писав: monobank скасував комісію на SWIFT-перекази: кого торкнеться рішення.
Ми вже повідомляли: перекази обмежать ще жорсткіше: кого торкнеться новий ліміт НБУ.
Більше за темою: картки блокують без попередження: кого торкнеться та як швидко повернути гроші.
