Когда и какой налог необходимо платить при переводе с карты на карту

Как перевести деньги, чтобы не получить вопросов от налоговой, продать собственные вещи и торговать в интернете, чтобы не попасть под штраф, рассказывает «Стена» со ссылкой на Зеркало Недели.

В последние недели Интернет гудит. Отовсюду звучат комментарии «экспертов», пугающие огромным налогообложением, аж 23% от «оборота», всех, кто получает переводы на карту.

«Новых законопроектов по таким изменениям я не видела Закона, который вводил бы налогообложение переводов на банковские карты физических лиц по ставке 18+5%, не больше, информацию о таком налоге даже официально опровергло Министерство финансов Украины.

Ну, а после того, как все выдохнули, возьмемся за разбор полетов. Потому что дыма без огня не бывает, и что-то в этой области произошло», — говорит аудитор, адвокат, управляющий партнер "Сайвена Груп" Елена Жукова.

По информации Государственной налоговой службы, налоговиками было отправлено по меньшей мере три тысячи писем физическим лицам, которые получили 97,5 тыс. переводов на общую сумму 162,7 млн. грн. 01.03.25 до 24.03.25 ООО „Новая Пэй“ было осуществлено 13 переводов на сумму 6 000 грн».

Первый вопрос: действительно ли нужно платить «налог с переводов»? — И да, и нет — от того, как посмотреть от храбрости налогоплательщика.

Нюанс 1: ссуда — не доход

Перевод – это только банковская расчетная операция. Она может быть разной – сопровождать «доход» или какую-то другую операцию.

К примеру, если человек получает кредит от банка (и его потом нужно вернуть) — это точно не доход.

То же касается и других поступлений, что «кредитообразные» (все виды ссуд, возвратных пособий и т.п.).

Поэтому первый совет: если человек получил ссуду (которую нужно вернуть) — это точно не доход. Так и надо ответить налоговикам: был заем, вот договор.

Нюанс 2: подарки от родственников

Налоговая желает (по результатам такого «обнаружения выяснения происхождения средств») выявить налогоплательщика, не уплатившего НДФЛ.

Но есть случаи, когда полученный доход не облагается налогом. Чаще всего это подарки от близких родственников. Если это именно ваш случай, также целесообразно предоставить информацию налоговой, предоставить документы.

Лучший вариант — объяснить это налоговой, предоставить документы, подтверждающие родственные связи (обычно свидетельство о рождении ребенка). И такой вопрос будет снят.

Нюанс «два с половиной» Есть еще (достаточно небольшой) перечень не облагаемых налогом доходов (подпункт 165.1.24 статьи 165 Налогового кодекса Украины):

«165.1.24. Доходы, полученные от продажи собственной сельскохозяйственной продукции, выращенной, откормленной, выловленной, собранной, изготовленной, произведенной, обработанной и/или переработанной непосредственно физическим лицом на земельных участках…».

Так что, если деньги вам заходили за, например, мед или саженцы роз, лучше так и объяснить налоговикам. Правда, там еще справка нужна от сельского/городского совета. сельхозпродукцию, объясните это налоговикам, предоставьте справку.

Нюанс 3: торговля в интернете

Самый распространенный — переводы — интернет-торговля.

Если человек занимается интернет-торговлей (системно, давно), то это уже предпринимательская деятельность и нужно регистрироваться как ФЛП.

Что бы я сделала? В максимально сжатые сроки зарегистрировалась бы ФЛП и всю дальнейшую торговую деятельность проводила бы именно в статусе ФЛП.

Относительно прошлых грехов (как в вышеприведенном примере — «Вам в период с 01.03.25 по 24.03.25 ООО „Новая Пэй“ было совершено 13 переводов на сумму 6 000 грн»). Я, вероятно, пошла бы в налоговую и договорилась с ними, что:

  • они быстро начисляют налог на 6 000 грн (по ставке НДФЛ 18% + ВЗ 5%);
  • я быстро его оплачиваю;
  • на этом наши взаимоотношения «по прошлым грехам» заканчиваются.

Почему именно так? Ну, во-первых, налоги надо платить (особенно во время войны).

Во-вторых, поскольку налогообложения переводов по ставке 18+5% не существует, как не существует ни одного закона, устанавливающего подобное налогообложение с 1 мая 2025 года, то все печальнее: такой налог существовал всегда (ну, не всегда, но очень-очень долго). Это разновидность НДФЛ, которая есть в Налоговом кодексе, и к нему тоже был соответствующий закон.

То есть начислить НДФЛ налоговики могут не только с 01.05.2025 и за период значительно длиннее одного-двух месяцев. Не буду писать здесь, какой именно этот срок, чтобы не пугать. Просто поверьте, это даже не год и не два…

Поэтому совет №3: максимально быстро регистрируйтесь ФЛП и начинайте работать легально. Это всегда выходит дешевле. Да и поспокойнее.

Нюанс 4: продажа собственных вещей – это не предпринимательство

Существует большое количество граждан, которые продавали подержанные вещи. Их особенно жалко. Подержанные вещи продают не от хорошей жизни, и это не предпринимательская деятельность.

Такие люди не планируют получить прибыль, они просто хотят выжить, но… Теоретически они подпадают под налогообложение в 23% (18+5). Основанием для такого начисления есть пункт 173.1 статьи 173 НКУ:

«173.1. Доход плательщика налога от продажи (обмена) объекта движимого имущества в течение отчетного налогового года облагается налогом по ставке, определенной в пункте 167.2 статьи 167 настоящего кодекса».

Теоретически выход есть в юридической плоскости. То есть надо идти в суд, если налоговая наложит штраф и произведет начисление.

Поэтому закончу статью подсказкой для юристов, которые будут отстаивать в суде интересы налогоплательщика. Дело в том, что в НКУ нет четкого определения дохода физического лица. Есть фраза, которая кратко звучит так: доход – это любой доход…

Вот цитата:

«14.1.54. Доход с источником их происхождения из Украины — любой доход, полученный резидентами или нерезидентами, в том числе от любых видов их деятельности на территории Украины (включая выплату (начисление) вознаграждения иностранными работодателями), ее континентальном шельфе, в исключительной (морской) экономической зоне, в том числе.

Так что желаю каждому адвокату, который пойдет в суд с таким делом, победы! Потому что несправедливо штрафовать бедных людей за то, что депутаты не смогли написать качественный закон.

Недавно мы рассказывали, касается всех родителей школьников, как собирать деньги на класс или учебники и не попасть на штраф от налоговой.

Также «Стена» сообщала, налог на наследство, кто и сколько должен заплатить в 2025 году, а кому все простят.

Еще мы писали, для ФОПов и простых людей, появилось предупреждение о повышении налогов.