Нацбанк дал команду на проверку всех ФОП - будут трясти всех
НБУ предоставил банкам и небанковским финансовым учреждениям рекомендации по выявлению механизмов так называемого "дробления бизнеса". Речь идет о привлечении физических лиц-предпринимателей (далее – ФЛП), имеющих право применять упрощенную систему налогообложения. Об этом говорится в письме Национального банка к банкам, небанковским учреждениям и банковским ассоциациям.
По результатам анализа установлена принадлежность клиентов к Группе, есть основания полагать, что деятельность субъекта хозяйствования может быть связана с уклонением от уплаты налогов, соответственно финансовые учреждения должны уведомить Госфинмониторинг о таких финансовых операциях (деятельности), а также принять решение о дальнейших деловых отношений (т.е. при необходимости закрывать счета).
Признаки уклонения от уплаты налогов с помощью ФЛП:
- случаи предоставления одним лицом в финансовое учреждение пакета документов на установление деловых отношений с юридическим лицом и ФЛПами, в том числе одновременно;
- общий адрес места нахождения юридического лица и ФЛП;
- общее место реализации товаров и услуг (адрес магазина, интернет-сайта);
- юридическое лицо и/или ФЛП имеют общих собственников, представителей, бухгалтеров, доверенных лиц и т.п.;
- у ФЛП обычно нет необходимых ресурсов для ведения деятельности, включая деятельность с юридическим лицом.
О связях между юридическим лицом и ФЛПами могут свидетельствовать также другие признаки, в частности, характер операций, включая их объемы, регулярность.
Дополнительными признаками принадлежности клиентов к Группе могут быть:
- значительные поступления на счета ФЛП от юридического лица или других субъектов Группы;
- уплата юридическим лицом услуг ФЛП, стоимость которых сложно оценить (аренда, маркетинговые, информационные услуги, реклама и т.п.);
- предоставление юридическим лицом финансовой помощи ФЛП;
- значительный объем финансовых операций по счетам вновь ФЛП;
- осуществление ФЛП финансовых операций в течение короткого периода (два-три месяца) на общую сумму, достигающую предельного объема дохода на год в соответствии с выбранной группой налогоплательщиков;
- последовательное осуществление группой ФЛП деятельности, указанной в предыдущем абзаце;
- использование одного платежного терминала финансового учреждения несколькими субъектами ведения хозяйства.
Ранее портал "Стена" сообщал, что украинские защитники могут воспользоваться возможностью и поучаствовать в пилотном проекте.
Также мы писали о том, что в Украине может существенно сократиться количество ФЛП благодаря новой инициативе по налогам.
Напоминаем, что цена на землю стремительно растет – в каких областях Украины больше денег требуют за гектар.
