З початком 2025 року українські ФОП (фізичні особи-підприємці) зіткнулися з новими правилами гри. Попри складнощі, пов'язані з війною та економічною кризою, держава поступово повертає податкову систему до довоєнного формату.
Це означає, що підприємці знову зобов'язані сплачувати основні податки, звітність посилилася, а суми обов'язкових внесків зросли.
Докладніше про те, що ФОП попередили про нові витрати, повідомляє "Стіна", посилаючись на 24 Канал.
ФОПи в Україні – це основа малого бізнесу. Вони забезпечують себе роботою, створюють робочі місця та формують значну частину надходжень до бюджету.
Однак для того, щоб залишатися на плаву, важливо розуміти, скільки грошей коштує утримання ФОП в умовах 2025 року.
Основні платежі, які платять ФОП
З січня 2025 року ФОП знову зобов'язані сплачувати єдиний соціальний внесок (ЕСВ), військовий збір і єдиний податок. Нові ставки вже набули чинності. Нижче наведено актуальні дані для всіх трьох груп підприємців.
ФОП 1-ї групи
Це найдрібніші підприємці без найманих працівників, які працюють у сфері торгівлі чи побутових послуг.
-
Єдиний податок: 302,80 грн/міс (10% від прожиткового мінімуму).
-
ЄСВ: 1700 грн/міс (22% від мінімальної зарплати).
-
Військовий збір: 800 грн/міс (10% від мінімальної зарплати).
-
Разом: 2802,80 грн/міс.
ФОПи 2-ї групи
Підходить для підприємців, які продають товари або надають послуги фізособам та іншим ФОП.
-
Єдиний податок: 1600 грн/міс.
-
ЄСВ: 1700 грн/міс.
-
Військовий збір: 800 грн/міс.
-
Разом: 4100 грн/міс.
ФОП 3-ї групи
Такі підприємці можуть працювати з юридичними особами, а податки вони залежать від доходу.
-
Єдиний податок: 5% від доходу (або 3%, якщо із ПДВ).
-
ЄСВ: щонайменше 1700 грн/міс.
-
Військовий збір: 1% доходу.
Приклад розрахунку: якщо дохід 50 000 грн/міс:
-
Єдиний податок: 2500 грн (5%),
-
Військовий збір: 500 грн (1%),
-
ЄСВ: 1700 грн,
-
Разом: 4700 грн/міс.
Якщо дохід перевищує 160 000 грн, ЄСВ може сягати 35 200 грн на місяць. Тобто ФОП з великим оборотом мають бути готові віддавати значні гроші державі.
Що змінилося у 2025 році
З січня набули чинності кілька нововведень, які є важливими для всіх категорій ФОПів:
-
Щомісячна звітність: якщо ФОП має найманих працівників, тепер звітувати потрібно щомісяця, а не раз на квартал.
-
Скасування пільги щодо ЄСВ: під час воєнного стану діяла пільга, що дозволяє тимчасово не сплачувати ЄСВ. З 2025 року цю можливість скасовано, і ФОП знову зобов'язані вносити внесок щомісяця.
-
Військовий збір: обов'язковий до кінця року, в якому буде скасовано воєнний стан.
Важливо, що ФОПи мають не лише вчасно сплачувати податки, а й стежити за змінами законодавства.
З іншого боку, при розрахунках важливо враховувати як обов'язкові внески, а й можливі витрати на бухгалтерське обслуговування, оренду та інші витрати. Все це – гроші, які підприємець має закласти до бюджету.
Раніше "Стіна" поінформувала, що українцям розповіли, хто звільнений від сплати податків.
Нагадуємо, що "Стіна" повідомляла, що в Україні зріс податок на нерухомість.
